英国房产税务需知

原创英国尚选地产尚选地产集团 2022-04-27 10:30 发表于上海

税费，是英国买房备受关注的问题。本文整理了英国一些常见的房产相关税务政策，为置业者们解析答疑。

印花税

Stamp Duty Land Tax

在英国买房交税的最大头就是印花税（Stamp Duty Land Tax），置业者房屋总价和是否首次购房的情况不同，应缴的印花税也有所差异。

英国印花税的起征点一般为125,000镑，购买总价125,000镑以下的房产时可以免交印花税。

总价125,000镑以上的房产印花税率在2%至12%之间按房价梯度递增。例如，房价在125,001至250,000的部分印花税率为2%，250,000以上至925,000的部分印花税率为5%。以此类推，总价越高的部分缴纳的税款越高。
图源：英国首次购房印花税率表格
Knight Frank

如果买家在英国已经拥有房产，即非首次购房，那么印花税率还将额外增加3%。例如，总价在125,000以下的房产要缴纳3%的印花税，125,000以上至250,000的部分印花税率增加至5%。

图源：英国非首次购房印花税率表格
Knight Frank

英国房价上涨迅速，加上其政策透明市场稳定，成为全球公认的优质资产。从2021年开始，英国政府对所有海外置业者额外征收2%的海外房东税，无论是否首次在英购房均要缴纳。但即使如此，仍然无法阻挡海外置业者们对英国房产的热情。当然，如果交房前一年内，在英国住满183天，可以免交2%海外房东税。交房后住满也可以申请退税。

*以上仅为buy to let税率，如果是全球首套自住房产的客户，那30万英镑以下的部分不用交印花税，30-50万英镑的部分交5%印花税。具体税率每年变动，根据个人情况不同，算法不同，详情可以咨询顾问或税务师！

服务增值税

Value Added Tax

顾名思义，在英国所有对提供商品或服务产生的增值部分所征收的税项都被称为服务增值税（Value Added Tax），税率通常在20%。针对置业来说，在买房过程中产生的律师费、会计费都需要缴纳服务增值税。

市政税

Council Tax

不同于前两项由英国政府征收的税务，市政税（Council Tax）是由地方政府来征收的，在买房后业主每年要向房产所属的地方政府缴交税费。

税费将被地方政府投入于新建学校、改善公共交通、维护城市环境以及各种公共设施的保养修缮等用途。

税率则是根据英国政府划分的社区等级来确定的。通常市区税率较贵，郊区税率较低。

通常市政税每年都在1,000至3,000镑之间，具体金额要根据房产所处地区来确定，费用基本由居住者承担。

个人所得税

Income Tax

在英国置业出租后产生的租金收入都需要缴交个人所得税。

持有英国或英国免税区护照的买家，享有12,570镑的年收入免税额；12,571至37,700镑之间的收入税率为20%；37,701至150,000镑之间的收入税率为40%；150,001以上的收入税率最高，达到45%。

值得一提的是，计算个人所得税的收入基数是在扣除了地租、市政税、物业管理费等基本开支后的收入。图源：英国个人所得税率表 gov.uk

资产增值税

Capital Gain Tax

资产增值税（Capital Gain Tax）是指业主在转售房产时，对于房产升值部分收入所要缴纳的税费。资产增值税的免税额度为12,300英镑，12,300至37,500镑之间的房价升值收入税率为18%，37,500镑以上部分的房价升值收入税率为28%。该税务仅需在出售房产时缴纳一次，出租房产并不需要缴纳。其中买卖房屋过程中产生的费用可抵扣相关税费，具体可以咨询税务师。

遗产税

Inheritance Tax

遗产税（Inheritance Tax）是针对包括存款、不动产、基金、股票等资产在内所有遗产征收的税务。针对房产来说，英国税务海关总署会对遗产中房产价值超过325,000镑的部分征收40%的税。例如房产价值400,000镑，扣除325,000镑的免税额度，余下的75,000就需要缴纳40%的遗产税。若选择将超过325,000镑的遗产分给配偶或是慈善机构等，也可以免去缴纳遗产税。